Fin août, près de 30 millions de propriétaires ont reçu leur avis de taxe foncière. Une échéance redoutée, tant cet impôt local ne cesse de peser davantage sur les ménages. En 2025, son montant moyen atteint 1 072 €, avec une hausse minimale de 1,7 % déjà prévue. Une nouvelle qui risque de faire grincer bien des dents au moment du règlement, attendu en octobre.
Pourtant, tout le monde n’est pas logé à la même enseigne. Selon votre âge, vos revenus, votre situation personnelle ou encore la nature de votre bien, il est possible de bénéficier d’une exonération de taxe foncière en 2025, partielle ou totale. Dans certains cas, cette exonération peut même être définitive, offrant un véritable soulagement budgétaire aux propriétaires concernés.
Dans cet article, nous ferons le point pour vous guider à travers les différentes situations qui ouvrent droit à une exonération de taxe foncière en 2025. Vous découvrirez les critères à remplir, les plafonds de revenus à ne pas dépasser, les avantages prévus selon l’âge du propriétaire, ainsi que les exonérations temporaires liées à certains biens immobiliers. Nous aborderons également le mécanisme du plafonnement, qui permet de limiter le poids de cet impôt pour les contribuables aux revenus modestes.
L’objectif : vous donner une vision claire et concrète des dispositifs existants afin que vous puissiez vérifier si vous êtes concerné, et surtout, anticiper vos démarches en toute sérénité avec l’aide d’un expert-comptable spécialisé en fiscalité immobilière.
Qui peut être exonéré de la taxe foncière en 2025 ? Les critères à connaître
Les exonérations selon la situation personnelle (allocations, invalidité, handicap…)
Parmi les situations qui permettent de bénéficier d’une exonération de taxe foncière en 2025, on retrouve les propriétaires aux revenus modestes. Ce dispositif concerne en particulier les personnes percevant certaines allocations sociales. Sont notamment exonérés :
- les propriétaires qui perçoivent l’Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), destinée à garantir un revenu minimum aux retraités disposant de faibles ressources,
- ceux qui bénéficient de l’Allocation supplémentaire d’invalidité (ASI), accordée aux personnes inaptes au travail et dont les revenus sont limités,
- ainsi que les titulaires de l’Allocation aux adultes handicapés (AAH), sous réserve que leur revenu fiscal de référence reste en dessous des plafonds fixés chaque année par l’administration fiscale.
Cette exonération s’applique uniquement à la résidence principale du contribuable. Elle constitue une aide importante pour les ménages les plus fragiles, qui peuvent ainsi alléger ou supprimer totalement cette charge fiscale annuelle.
Taxe foncière 2025 : quelles conditions de revenus pour être exonéré ?
Cette exonération totale de taxe foncière n’est pas ouverte à tous les contribuables. Elle ne concerne que les foyers dont les revenus restent très modestes. Pour en bénéficier, il faut respecter des plafonds de ressources, réévalués chaque année par l’administration fiscale en fonction de l’évolution de l’inflation.
En 2025, le critère déterminant est le revenu fiscal de référence (RFR) indiqué sur votre avis d’imposition. Voici les seuils à ne pas dépasser pour bénéficier d’une exonération :
| Nombre de parts fiscales | Seuil à ne pas dépasser |
|---|---|
| 1 part | 12 679 € |
| 1,5 part | 16 065 € |
| 2 parts | 19 451 € |
| 2,5 parts | 22 837 € |
| 3 parts | 26 223 € |
| 3,5 parts | 29 609 € |
| 4 parts | 32 995 € |
| Par demi-part supplémentaire | + 3 386 € |
💡 Exemple : un couple marié (2 parts) ne doit pas dépasser un revenu fiscal de référence de 19 451 € pour bénéficier de l’exonération totale en 2025.
Exonération de taxe foncière en 2025 : les règles selon l’âge du propriétaire
Si vous êtes âgé de 75 ans ou plus au 1er janvier 2025, vous pouvez bénéficier d’une exonération totale de taxe foncière, à condition de respecter les plafonds de ressources indiqués précédemment. Bonne nouvelle : lorsque toutes les conditions sont réunies, l’administration fiscale applique automatiquement l’exonération sur votre résidence principale, sans démarche particulière de votre part.
Pour les propriétaires âgés de 65 ans à 74 ans au 1er janvier 2025, le dispositif est différent. Vous n’êtes pas exonéré totalement, mais vous bénéficiez d’un dégrèvement de 100 € sur le montant de votre taxe foncière, sous réserve de ressources modestes. Là encore, cet abattement est accordé automatiquement par l’administration si vous êtes éligible.
Enfin, sachez que si vous êtes hébergé en maison de retraite ou en Ehpad, vous pouvez également profiter d’une exonération complète de taxe foncière sur votre résidence principale. Cette exonération est possible uniquement si le logement concerné reste inoccupé et que vos revenus ne dépassent pas les seuils fixés.
Exonérations temporaires : logements neufs, rénovations et biens spécifiques
Le site officiel des impôts rappelle que certains biens immobiliers peuvent bénéficier d’une exonération temporaire de taxe foncière, d’une durée de deux ans, à compter de l’achèvement des travaux.
Logements neufs
Les constructions neuves profitent d’une exonération de taxe foncière pendant 2 ans. Celle-ci démarre le 1er janvier suivant la fin de la construction. Pour en bénéficier, le propriétaire doit impérativement déposer une déclaration foncière (formulaire H1 ou H2 selon le cas) auprès de son centre des finances publiques, et ce dans les 90 jours suivant l’achèvement des travaux. Sans cette formalité, l’exonération ne sera pas appliquée.
Additions de constructions et changements d’affectation
L’exonération temporaire s’applique également :
- aux additions de constructions,
- à certains changements d’affectation, limitativement énumérés par la loi.
Parmi ces cas, on peut citer la conversion d’un bâtiment rural en habitation lorsque cette transformation implique des travaux importants, ou encore l’affectation d’un terrain à un usage commercial ou industriel.
Ces dispositifs permettent aux propriétaires d’alléger la facture fiscale lors de projets immobiliers significatifs, tout en favorisant la mise sur le marché de logements neufs ou transformés.
Plafonnement de la taxe foncière : qui peut en bénéficier et comment en faire la demande ?
Si votre revenu fiscal de référence (RFR) dépasse les plafonds fixés pour l’exonération totale en 2025, vous pouvez malgré tout bénéficier d’un plafonnement de la taxe foncière. Ce mécanisme permet de limiter le montant de l’impôt : la part de la taxe foncière qui excède 50 % des revenus du foyer est purement et simplement supprimée.
Pour être éligible en 2025, votre RFR 2024 ne doit pas dépasser :
- 29 815 € pour la première part fiscale,
- majoré de 6 966 € pour la première demi-part supplémentaire,
- puis de 5 484 € pour chaque demi-part additionnelle.
Ce plafonnement constitue une protection importante pour les ménages modestes, qui peuvent ainsi éviter que la taxe foncière ne représente une charge disproportionnée par rapport à leurs ressources.
Côté calendrier, il est utile de rappeler le fonctionnement des avis d’imposition. L’an dernier, les avis de taxe foncière ont été mis en ligne dans l’espace particulier sur impots.gouv.fr à partir du 28 août pour les contribuables non mensualisés, et dès le 20 septembre pour ceux ayant opté pour la mensualisation. Les envois papier ont quant à eux été adressés par voie postale entre la fin août et le 20 septembre pour les non mensualisés, puis du 20 septembre au 9 octobre pour les contribuables mensualisés.
📌 En résumé :Exonération de Taxe foncière 2025
👉 Exonération totale : possible pour les seniors de plus de 75 ans, les bénéficiaires de l’ASPA, de l’ASI ou de l’AAH, sous conditions de ressources.
👉 Réduction : les propriétaires entre 65 et 75 ans peuvent obtenir un dégrèvement de 100 €, si leurs revenus ne dépassent pas les plafonds.
👉 Exonérations temporaires : logements neufs (2 ans), travaux énergétiques (3 ans) ou certains changements d’affectation.
👉 Plafonnement : si la taxe foncière dépasse 50 % des revenus du foyer, il est possible d’obtenir un dégrèvement partiel.
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FAQ – exonération de taxe foncière: conseils d’expert-comptable
Qui peut être exonéré de la taxe foncière en 2025 ?
En 2025, certaines catégories de propriétaires bénéficient d’une exonération totale de taxe foncière :
- les personnes âgées de 75 ans et plus, sous condition de ressources,
- les bénéficiaires de l’ASPA (allocation de solidarité aux personnes âgées), de l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité) ou de l’AAH (allocation aux adultes handicapés),
- les personnes hébergées en maison de retraite ou en Ehpad, si leur résidence principale reste inoccupée et que leurs revenus sont modestes.
Ces exonérations concernent uniquement la résidence principale.
Qui peut bénéficier d’une exonération partielle de la taxe foncière ?
Les propriétaires âgés de 65 à 74 ans peuvent bénéficier d’un dégrèvement de 100 € sur leur taxe foncière, à condition que leurs revenus ne dépassent pas les plafonds de ressources fixés chaque année. L’exonération ou la réduction est généralement appliquée automatiquement par l’administration fiscale si vous êtes éligible.
La taxe foncière va-t-elle augmenter en 2025 ?
Oui. En 2025, la taxe foncière connaîtra une hausse minimale de 1,7 % en raison de la revalorisation des bases locatives, calculée sur l’inflation. Cette hausse est nationale, mais le montant final peut varier selon les décisions de votre commune. En moyenne, la taxe foncière devrait atteindre 1 072 € par propriétaire, un montant qui continue de peser lourd dans le budget des ménages.
Est-ce que la taxe foncière va être supprimée ?
Contrairement à la taxe d’habitation, la taxe foncière ne sera pas supprimée. Cet impôt local reste une ressource essentielle pour les communes. Toutefois, différents dispositifs permettent de réduire, plafonner ou supprimer cet impôt dans certains cas précis (revenus modestes, âge, situation de handicap, logement neuf ou rénové…).
